Fondos de Retiros

IRA                           KEOGH

IRA significa Cuenta de Jubilación Individual. Es un tipo de cuenta de inversión que las personas pueden usar para ahorrar e invertir para la jubilación de una manera con ventajas impositivas. Estas son las características y tipos clave de cuentas IRA:

1. **Ventajas impositivas**: Las cuentas IRA ofrecen ventajas impositivas que ayudan a las personas a ahorrar para la jubilación de manera más eficiente en comparación con las cuentas de inversión regulares. Hay dos tipos principales de IRA según su tratamiento impositivo:

   - **IRA tradicional**: Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos en el año en que se realizan, lo que potencialmente reduce los ingresos imponibles para ese año. Las inversiones en la cuenta crecen con impuestos diferidos, lo que significa que no paga impuestos sobre las ganancias hasta que retira el dinero durante la jubilación.

   - **IRA Roth**: Las contribuciones a la IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos, por lo que no hay una deducción impositiva inmediata. Sin embargo, los retiros calificados (incluidas las ganancias) en la jubilación generalmente están libres de impuestos, lo que proporciona un potencial de crecimiento libre de impuestos.

    2. **Límites de contribución**: el IRS establece límites de contribución anuales para las cuentas IRA. A partir de 2024, el límite de contribución para las cuentas IRA tradicionales y Roth es de $7000 por año ($8000 si tiene 50 años o más debido a las contribuciones de recuperación). Estos límites pueden cambiar con el tiempo según las regulaciones del IRS y los ajustes por inflación.

    3. **Reglas de retiro**: las cuentas IRA están destinadas a los ahorros para la jubilación, por lo que existen reglas sobre cuándo y cómo puede retirar fondos:

   - Los retiros de cuentas IRA tradicionales antes de los 59 años y medio pueden estar sujetos a una multa por retiro anticipado del 10 %, además del impuesto sobre la renta.

   - Las contribuciones a cuentas IRA Roth se pueden retirar libres de impuestos y multas en cualquier momento. Las ganancias retiradas antes de los 59 años y medio pueden estar sujetas a impuestos y multas a menos que se cumplan ciertas condiciones.

     4. **Opciones de inversión**: Las cuentas IRA ofrecen una amplia gama de opciones de inversión, incluidas acciones, bonos, fondos mutuos, ETF (fondos cotizados en bolsa) y más. Las opciones de inversión específicas disponibles dependen de la institución financiera que tenga la cuenta IRA.

    5. **Tipos de IRA**: Además de las IRA tradicionales y Roth, existen otros tipos de IRA con criterios de elegibilidad y propósitos específicos:

   - **IRA SEP (Pensión simplificada para empleados)**: Dirigida a trabajadores autónomos y propietarios de pequeñas empresas.

   - **IRA SIMPLE (Plan de incentivos de ahorro para empleados)**: Disponible para empleadores con 100 empleados o menos.

   - **IRA heredada**: Recibida por los beneficiarios de titulares de IRA fallecidos.

    6. **Traspasos y transferencias de IRA**: Puede transferir o traspasar fondos de una IRA a otra sin generar impuestos, siempre que el proceso se realice correctamente de acuerdo con las pautas del IRS.

     Las cuentas IRA son herramientas valiosas para la planificación de la jubilación debido a sus ventajas fiscales y a la flexibilidad en las opciones de inversión. Es fundamental comprender las normas y reglamentaciones que rigen las cuentas IRA y consultar con un asesor financiero para determinar la mejor estrategia de cuentas IRA en función de las circunstancias y los objetivos financieros individuales.

Las cuentas Keogh, también conocidas como planes HR10, son planes de ahorro para la jubilación disponibles para trabajadores autónomos y empresas no constituidas en sociedad. A continuación, se detallan las características y los detalles clave de las cuentas Keogh:

1. **Objetivo**: Las cuentas Keogh están diseñadas para brindar oportunidades de ahorro para la jubilación a trabajadores autónomos, incluidos propietarios únicos, sociedades y sociedades de responsabilidad limitada (LLC) que tributan como sociedades.
2. **Tipos de planes Keogh**:

    - **Planes de contribución definida**: similares a los planes 401(k), en los que las contribuciones las realiza el empleador (o el trabajador autónomo) y posiblemente el empleador las iguala. Algunos ejemplos incluyen planes de participación en las ganancias y planes de compra de dinero.

    - **Planes de beneficios definidos**: brindan un nivel de beneficio específico al momento de la jubilación, determinado por una fórmula basada en factores como el historial salarial y los años de servicio.

3. **Límites de contribución**: Los límites de contribución para los planes Keogh son similares a los de otros planes de jubilación, como las cuentas IRA y los planes 401(k). A partir de 2024, el límite máximo de contribución para los planes de contribución definida es de $61,000 por año (o el 100% de la compensación, lo que sea menor). Los planes de beneficios definidos tienen límites de contribución más complejos basados ​​en cálculos actuariales.
4. **Ventajas impositivas**: Las contribuciones a los planes Keogh son deducibles de impuestos, lo que significa que reducen los ingresos imponibles en el año en que se realizan. Las inversiones dentro de la cuenta Keogh crecen con impuestos diferidos, de manera similar a las cuentas IRA y los planes 401(k) tradicionales. Los retiros durante la jubilación se gravan como ingresos ordinarios.
5. **Elegibilidad**: Los planes Keogh están disponibles para personas autónomas y empresas no constituidas en sociedad que cumplan con ciertos criterios del IRS. Las personas elegibles pueden establecer y contribuir a los planes Keogh para sí mismas y sus empleados elegibles. 
6. **Administración**: Los planes Keogh requieren el cumplimiento de las normas del IRS en relación con el establecimiento del plan, las contribuciones, los informes y la elegibilidad de los empleados. Los empleadores deben presentar informes anuales (Formulario 5500) ante el IRS para divulgar las actividades del plan y garantizar el cumplimiento. 
7. **Traspasos y transferencias**: Los fondos de otros planes de jubilación, como las cuentas IRA o los planes patrocinados por empleadores anteriores, se pueden traspasar a un plan Keogh, de acuerdo con las normas y pautas del IRS.

Las cuentas Keogh ofrecen a los trabajadores autónomos y a las pequeñas empresas una forma fiscalmente eficiente de ahorrar para la jubilación, al tiempo que ofrecen flexibilidad en los niveles de contribución y el diseño del plan. Debido a su complejidad y a los requisitos normativos, es recomendable consultar con un asesor financiero o un profesional de impuestos al considerar la posibilidad de establecer o gestionar un plan Keogh.